김회장은 공인회계사가 서울대 출신에 회계전문가이자 대출 브로커로 소개 받았다.

주범 총괄기획자 “공인회계사 윤OO”는 처음 한미금융그룹 소유의 부동산(수익권 증서)담보대출 알선을 가장하여 김회장에 접근하여, 대출 브로커로서 회사의 대출에 특정된 업무를 지원하기로 하고 회사에 입성한 뒤, 본인이 사전에 치밀하게 파악하고 분석한 정보를 바탕으로 곧바로 한미금융그룹 강탈을 위한 구조 설계에 돌입하고, 가장 먼저 온갖 허세와 거짓 투자를 빌미로 장남 김OO의 환심을 끌어 포섭하여 장남 김OO의 공조 하에 회사 내부 정보를 손쉽게 취합하고 공동 주범 광주지역 “변호사 김OO”을 재력가인 투자자로 허위사실로 과장하여 포장하고 내세워, 대규모 투자 및 개인적인 금품 지원을 약속하며 수개월에 걸쳐 회장의 장남과, 회사의 2인자 법무실장 “양OO 부사장”을 매수하고, 본격적으로 이 사건의 기본 틀을 설계하고 범행을 주도한 장본인이며, 향 후 모든 위조 문서 작성 등의 범행을 기획하고 직접 실행한 이 범죄의 핵심 주범이다.